Parlamentul Republicii Moldova a adoptat un proiect de lege care permite Serviciului Fiscal de Stat să facă schimb automat de informații privind un număr mai mare de categorii de conturi financiare cu instituțiile omoloage din alte țări.
Legea a fost elaborată pe baza amendamentului la Acordul multilateral al autorităților competente pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare, semnat la începutul acestui an și ratificat recent de Parlament. Documentul stabilește noile categorii de informații ce vor fi schimbate între autoritățile din statele membre ale Forumului Global OCDE.
Se precizează că transmiterea datelor de către societățile de monedă electronică către Serviciul Fiscal de Stat, conform prevederilor Acordului, nu constituie o încălcare a secretului profesional.
Inițiativa legislativă actualizează cadrul juridic în raport cu evoluțiile piețelor financiare și noile riscuri fiscale, inclusiv cele generate de activele digitale, cum ar fi criptomonedele. Printre noutăți se numără includerea titularilor de conturi și a conturilor raportabile în categoria informațiilor ce pot face obiectul schimbului automat.
Noile norme de raportare și precauție vor intra în vigoare la 1 ianuarie 2027, iar entitățile vizate vor aplica cerințele actualizate și vor raporta informațiile începând cu anul 2028.
Republica Moldova este membră a Forumului Global OCDE din 2016 și și-a asumat angajamentul de a implementa două standarde internaționale privind transparența și schimbul de informații fiscale: schimbul de informații la solicitare (EOIR) și schimbul automat de informații privind conturile financiare (AEOI). Acest obiectiv este prevăzut în documentele de politici naționale, iar Acordul referitor la schimbul automat de date a fost ratificat în 2022.